Система проведения мелких сумм платежей обычно уподобляются сложнейшей сети вен, принизывающих всю экономику. Это связующее звено между отдельными лицами и предприятиями, последними друг с другом в несложных экономических операциях. В отличие от СПКСП, применяемый сравнительно небольшой группой участников, переводы мелких сумм осуществляются практически всеми субъектами хозяйствования.
Отсюда следует исключительные разносторонность, универсальность таких переводов, удовлетворяющих самые разнообразные потребности. Чтобы их обеспечить с наибольшей эффективностью, типы мелких платежей принято подразделять на регулярные и нерегулярные. Первые постоянны, часто на одну и ту же сумму: страховые взносы, платежи за коммунальные услуги, квартплата, зарплата, пенсии, налоги.
Нерегулярные платежи совершаются время от времени, например, при разовых покупках товаров и услуг.
Для проведения таких низкостоимостных платежей более реальным является способ расчетов на чистой (нетто) основе в режиме дискретного времени - клиринг, т.е. расчеты путем зачета взаимных требований и обязательств и списания со счетов участников только сальдо зачетов. Это нередко поле деятельности частного сектора. Системы типа DNS гораздо более рискованные, но и более эффективные следствие резкого сокращения потребности в ликвидных средствах для проведения расчетов.
Так, при многостороннем неттинге чистые потоки платежей в этих системах составляют не редко 10% от суммарной величины сделок, по которым проводятся расчеты.
В состав расчетных услуг банков входят услуги по открытию, ведению в национальной и иностранной валюте счетов в различных размерах режимах в зависимости от потребностей разнообразных клиентов и банков- корреспондентов; переводу денежных средств в разных валютах; инкассации чеков, векселей и других расчетных документов; их обработки и зачислению средств на счета клиентов и банков корреспондентов; проведению клиринга; комплексному информационному обеспечению деятельности клиентов посредством оперативных сообщений о состоянии счетов и все операций по ним, взимаемых тарифах с представлением сопроводительной информации (ставок межбанковского рынка, курсов валют и т.д.); консультированию клиентов по различным видам межбанковского сотрудничества.
Каждая из услуг включает в себя ряд полностью автоматизированных действий, направленных на ее выполнение. Так, согласно трактовке Положения Банка России от 08.12.97г.№7-П (с изменениями и дополнениями) расчетная услуга по переводу денежных средств через учреждения Банка России включает в себя полный цикл обработки платежа: 1) прием расчетного документа; 2) его обработку, соответствующую способом осуществления платежа и передачи расчетного документа; 3) выдачу расчетного документа клиенту Банка России; 4) осуществление проводок по банковским счетам; 5) выдачу выписок из лицевых счетов.
Расчетные операции как самый массовый вид операций банков опосредуют практически все другие виды операций, классифицируемые по различным критерием: депозитные, ссудные, валютные, фондовые, операции на межбанковском рынке и др. Проведение большинства из них предполагает наличие соответствующих счетов в банке, услуга по открытию и ведению которых, как изложено, является одним из видов расчетных услуг.
Именно на базе «скрещивания» указанных и расчетных операций, как правило, создаются новые банковские продукты, (например, управление денежной наличностью клиента, НАУ - счета, депозитные счета денежного рынка, АТС-счета и другие) или происходит сращивание банков и промышленных компаний в виде сложных конгломератов различных типов.
Указание переплетение расчетных и других банковских операций, их взаимосвязь обуславливают тот факт, что эффективное проведение каждой из операций способствует соответствующей результативности других и наоборот.
Функционирование большинства платежных систем сопряжено с представлением кредита в явной или скрытой форме, которая (срытая форма), в частности, существует в межбанковской системе взаимозачетов, предусматривающей выполнение окончательного расчета в конце дня. Возникающая в течение дня потребность в ликвидных средствах удовлетворяется за счет фактического взаимного кредитования участников системы (а не оператором), т.е. посредством своего рода «молчаливого» предоставления кредитов банками-получателями, знающими, что им не перечислят причитающего средства до завершения клирингового периода. По результатам клиринга взаимных обязательств каждый член клиринговой палаты либо уплачивает.
Либо получает одну чистую денежную сумму, означающую многостороннее чистое сальдо, подлежащее выплате всем остальным членам или получению от них.
Вместе с тем среди различных юридических, экономических и технологических превентивных мер для покрытия указанных разрывов и поддержания дееспособности системы расчетов большая роль отводиться именно банковскому кредитованию хозяйствующих объектов.
Другой стороны кредитных отношений при осуществлении безналичных расчетов является вынужденная иммобилизация определенной группой участников расчетов своих средств в процессе проведения платежей. Эти средства, в свою очередь, бесплатно используются другой группой участников, т.е. по сути превращаются в беспроцентные краткосрочные ссуды. Данная ситуация также возникает в связи с несовпадением, только не платежей и поступлений средств у каждого участника расчетов, а сроков исполнения одного и того же платежа по обе стороны (плательщика и получателя средств), - он исполняется, как правило, в разное время.
В идеальном варианте проведение платежа должно сопровождаться одновременным дебетованием счета плательщика и кредитованием счета получателя.
Однако в действительности, как правило, имеет место асинхронность, когда счет одного участника может быть дебетован (при кредитовых переводах) или кредитован (при дебетовых переводах) на несколько дней раньше, чем соответственно кредитован (дебетован) счет другого участника. За рубежом средства, «зависяющие» в расчетах в течение этого периода, получили название «флоут».
Основные причины «зависания» средств:
1.Особенности применения кредитовых и дебетовых платежных инструментов: при первых и, в частности, наиболее распространенном в России переводе средств платежным поручением, списанные деньги со счета клиента и его банка зачисляются другим сторонам (клиенту и банку) спустя некоторое время, а при дебетовых, - наоборот, зачисляются соответствующим получателям раньше, чем списываются с плательщиков.
2.Необходимость доставки расчетных документов на бумажных носителях.
3.Задержки платежей из-за невозможности срочной их обработки при недостаточной пропускной способности операционной системы, отсутствия средств у одной из сторон.
4.Операционные ошибки и сбои в расчетах: засылка документов по неверному адресу или вовсе их потеря и другие.
5.Преднамеренные задержки проведения платежей для получения выгоды. В России они были в начале 1990-х гг., когда при бушевавшей гиперинфляции некоторые банки сознательно «опаздывали» с исполнением порученных им платежей, получая весомый доход путем «прокручивания» средств в расчетах на межбанковском рынке.
Нахождение средств в расчетах затрагивает интересы всех участников платежа: плательщиков, получателей, банков и обеих сторон, третьего(коммерческого или центрального) банка при условии вовлечения его качестве посредника в данной операции. Причем насколько одни участники получают выгоды, настолько другие несут издержки, а в итоге получается «игра» с нулевым сальдо. Тем не менее для участников, отвлекающих средства, флоут оборачивается серьезной потерей дохода.
Приведем типы средств в расчетах с последствиями для участников в зависимости от применения тех или других платежных инструментов (см. таблицу 3.1).
Табл. 3.1.
Типы средств в расчетах, образующихся в платежной системе
Участники расчетов | Средства в расчетах «зависающие» при переводах | |
Кредитовых | Дебетовых | |
Коммерческие банки и их клиенты | В процессе жирорасчетов и расчетов платежными поручениями КБ получают выгоды за счет клиентов | При расчетах чеками клиенты получают выгоды за счет КБ-ов |
Центральный банк и коммерческие банки | Счета «НОСТРО» банков- плательщиков в ЦБ-ке дебетуются до того, как кредитуются счета банков- получателей. ЦБ получает выгоду за счет КБ-ов так как резервы последних сокращаются | Счета «НОСТРО» банков- получателей в ЦБ кредитуются до того, как дебетуется счета банков-плательщиков .КБ получают выгоды за счет ЦБ, поскольку их резервы увеличиваются. |
Слабая предсказуемость и значительность колебаний зависших в расчетах средств (флоута) серьезно осложняют разработку и реализацию денежно-кредитной политики центральным банком. Затрудняется оценка предложения денежных средств, а значит и спроса на них.
Кардинальное решение данной проблемы заключается во внедрении новейших расчетных технологий, практически ликвидирующих задержки платежей. Наибольшую актуальность они имеют для крупных платежей, поскольку сведение до минимума времени их проведения существенно сокращает и средства в расчетах. За рубежом определенное применение нашли и такие способы уменьшения средств в расчетах, как «сглаживание» денежных потоков с помощью специальных операционных процедур, а также применение графиков зачисления средств, синхронизующих операции по списанию и зачислению средств по счетам банков, пользующихся услугами центрального банка. Другими словами графики позволяют согласовывать время совершения бухгалтерских операций по счетам плательщика и получателя средств.
При их составлении учитываются внутри- и межрегиональные платежи, среднее время доставки и обработки документов.
Все это усложняет операционную практику, зато дает выигрыш в использовании средств, которого не было бы при отсутствии графиков. Примерно аналогом подобного способа в России является введение центральным банком в 1998г. в качестве важнейшей составляющей порядка расчетов между банками корреспондентами так называемой ДПП даты перечисления платежа одновременно банком- плательщиком и банком- получателем. Однако данное нововведение не распространяется на клиентов банков, по-прежнему иммобилизующих средства в расчеты.
Слабо разработан и в целом порядок кредитования в процессе проведения безналичных расчетов.