Уполномоченные банки


Уполномоченные банки открывают также паспорт импортной сделки и отслеживают поступление в страну соответствующих товаров.
В зависимости от времени проведения валютный контроль делится на предварительный, текущий и последующий.
Предварительный контроль со стороны банка за экспортно-импортными операциями осуществляется на этапе составления паспорта сделки (экспортного и импортного) на основании представленного в банк контракта.
Текущий контроль проводится банком за экспортно-импортными операциями в период исполнения контракта и имеет большое значение. Если в процессе предварительного контроля преобладают юридические вопросы (оформление и заверение копий контракта, обязательные условия, которые контракт должен содержать, и т.д.), то текущий контроль осуществляется непосредственно в период исполнения контракта, т.е. в период проведения реальных операций по нему (перевод и получение денежных средств, оформление и представление грузовой таможенной декларации в банк и др.).
Некоторые принципы текущего контроля являются общими для экспортных и импортных контрактов. Главным является контроль за своевременным представлением экспортерами и импортерами грузовых таможенных деклараций. Экспортеры должны представить в банк грузовую таможенную декларацию в течение 10 дней со дня выпуска товаров таможенными органами.

Импортеры представляют в банк грузовые таможенные декларации в течение 30 дней. В случае невыполнения экспортерами или импортерами сроков представления копий грузовых таможенных деклараций в банк на них накладывается штраф, который взимается по представлению банков, где эти организации оформили паспорта сделок.
Банк при обнаружении факта непредставления грузовой таможенной декларации должен известить об этом территориальное учреждение Центрального банка РФ. Для экспортеров штраф составляет 10 деноминированных рублей за каждый просроченный день (10 дней с даты выпуска товаров таможенными органами), а для импортеров 20 деноминированных рублей за каждый такой день (30 дней с даты выпуска товаров таможенными органами), но не больше, чем сумма, указанная в грузовой таможенной декларации.
Кроме того, если банк получил по каналам телекоммуникационной связи из Вычислительного центра Государственного таможенного комитета РФ (ГТК РФ) сведения о том, что импортер произвел таможенное оформление товара, а значит, получил грузовую таможенную декларацию, и с момента таможенного оформления прошло уже более 30 дней, то банк должен приостановить все операции со средствами импортера, находящимися на счетах импортера (рублевых и валютных), на сумму не более чем стоимость товара, указанного в грузовой таможенной декларации, до тех пор, пока импортер не предоставит копию грузовой таможенной декларации в банк.
Другим общим моментом текущего контроля за экспортно-импортными операциями в банке является контроль за общей суммой представленных грузовых таможенных деклараций, т.е., чтобы эта сумма не превышала суммы, указанной в паспорте сделки, а следовательно, и в контракте. При прохождении таможенного оформления на одном из таможенных постов на оборотной стороне паспорта сделки записываются все номера грузовых таможенных деклараций, оформленных по данному контракту, а также стоимость товара по этим декларациям.
Превышение суммы ввезенного товара над контрактной может произойти, если при большой сумме контракта товар оформляется мелкими партиями и на различных таможенных постах. Ситуация, когда товара ввозится больше, чем указано в контракте, является нарушением действующего законодательства. И виноват в этом в первую очередь импортер, неправильно произведший таможенное оформление товара. Каждое изменение или дополнение к контракту должно быть оформлено дополнительными соглашениями.

Если экспортер или импортер увеличил сумму контракта (по договоренности с инофирмой), но не предоставил дополнительное соглашение в банк, то он получит отказ в оформлении данной партии товара на таможне. Такие ситуации складываются чаще всего тогда, когда российские организации, не поставив в известность банк, увеличивают срок действия контракта по договору с инофирмой (если не удалось исполнить контракт в сроки, оговоренные изначально).


Основным моментом при проведении текущего контроля за экспортными контрактами является контроль за поступлением экспортной валютной выручки. Экспортер должен быть заранее уведомлен о том, что неисполнение этого пункта валютного законодательства влечет за собой штрафные санкции. Экспортеру следует активизировать работу с иностранной фирмой-покупателем для того, чтобы обеспечить своевременное поступление средств на свой счет в банке России.
При импортных контрактах функции текущего контроля гораздо шире. В контракте, по которому предусмотрен авансовый платеж, необходимо отслеживать сумму, переведенную импортером в пользу иностранной фирмы, так как эта сумма не может быть больше суммы, указанной в паспорте сделки, а следовательно, и в контракте. Перевод должен быть осуществлен только по тем банковским реквизитам и только в адрес того юридического лица, данные которого указаны в контракте, на основании которого составлен паспорт импортной сделки.
В случае, когда иностранная фирма просит произвести оплату за поставленный товар в адрес другого юридического лица, необходимо письменное распоряжение фирмы контрактодержателя.
В контракте, по которому предусматривается последующая оплата товара, необходимо следить за тем, чтобы сумма платежей не была больше стоимости ввезенного товара.
Последующий контроль за экспортно-импортными операциями заключается в основном в контроле за предоставлением импортерами и экспортерами документов валютного контроля, а также за правильностью их заполнения. Этими документами являются учетная карточка экспортируемых товаров и учетная карточка импортируемых товаров. Они составляются на основе грузовых таможенных деклараций, представленных в банк с помощью специального программного обеспечения. Реестры учетных карточек по экспорту и импорту присылаются в банк также Вычислительным центром ГТК РФ по специальной или телекоммуникационной связи. Заполненные и подписанные экспортерами и импортерами учетные карточки по экспорту и импорту должны быть представлены в банк не позже 10 дней до даты их отправки в Вычислительный центр ГТК РФ.

Несоблюдение этого срока влечет за собой штрафные санкции в отношении экспортеров и импортеров.
В России до сих пор многие поставщики требуют 100%-ную предоплату за поставку товаров. И даже в том случае, если они идут на предоставление более льготных условий оплаты продукции, то требуют максимально ликвидного обеспечения будущих выплат, например, ликвидные векселя, акции, другие ценные бумаги, банковские гарантии, средства в доверительном управлении.
Внутрироссийские контракты купли-продажи товаров между резидентами государственными органами не регулируются. Поэтому банк принимает на себя множество дополнительных рисков: риск непроизводства товаров клиентом, риск производства некачественных товаров или продукции, несоответствующей условиям контракта (с последующим отказом покупателя в платеже, оформлением актов экспертизы и претензий в арбитражный суд), риск транспортировки российскими транспортными компаниями (в случае наличия страховых полисов риск неплатежа со стороны страховых компаний), риск неплатежа со стороны покупателя.
В отличие от большинства внутригосударственных сделок купли-продажи в случае продажи товаров за пределы страны продавец-экспортер и покупатель-импортер, возможно, раньше не имели дел друг с другом либо ничего не знали друг о друге или о национальной правовой системе государства и партнера. В интересах банка поднять уровень внешнеторговых операций клиентов, так как чем крупнее сделка, тем больше финансовых ресурсов пройдут через банк, тем больше возможности заработать на участии в сделке (различные формы кредитования, комиссии по документарным операциям и т.д.). На стадии оформления контракта банк может ответить на интересующие клиента вопросы, а именно:
кредитоспособен ли покупатель или достоин ли он доверия;
не помешает ли валютный контроль переводу платежей;
насколько велик риск конвертации, если валюта цены отличается от валюты платежа;
какие задержки могут произойти при получении беспрепятственных платежей от покупателя;

  • каковы условия поставки, форма расчетов, средства платежа.

При определении условий контракта во внимание принимаются также обычаи, характерные для международной банковской и коммерческой практики, деловая репутация партнеров, состояние платежных балансов стран-партнеров.
Таким образом, важным направлением валютного контроля является обеспечение интересов покупателя и продавца при проведении внешнеторговых операций. Для покупателя это будет прежде всего обеспечение условий предложенного исполнения, а для продавца получение платежа в установленный срок. Возникающие в связи с этим риски увеличиваются особенно, поскольку покупатель имеет меньше возможности судить о надежности иностранного поставщика, чем продавца в своей стране.

При несоблюдении договора его возможности привлечь партнера к ответу также ограничены.



Содержание раздела