Счета принадлежности ценных бумаг:
счет «Ценные бумаги фирмы» показывает, сколько ценных бумаг
разных выпусков полностью оплачено фирмой;
счет «Регулярные расчеты» показывает, сколько ценных бумаг разных
выпусков полностью оплачено клиентом в общепринятый срок улаживания.
Предполагается, что имеет место быть стандартный срок поставки,
нарушение которого влечет за собой штрафные санкции;
счет «Оплата при доставке» показывает, сколько ценных бумаг
разных выпусков полностью оплачено клиентом в срок улаживания,
определенный сторонами сделки. Предполагается, что стандартный срок
поставки отсутствует и стороны сами договариваются, когда и какие
штрафные санкции вступят в силу;
счет «Ссудный long» в корреспонденции со счетом «Сток-ссуда»
показывает, сколько ценных бумаг, купленных клиентом в кредит, находятся
в распоряжении фирмы банка до погашения клиентской задолженности
по кредиту;
счет «Ссудный short» показывает, сколько ценных бумаг клиент продал
без займа ценных бумаг (нормальное сальдо кредитовое). Счет «Ссудный
short» в корреспонденции со счетом «Сток-заем» показывает, сколько
ценных бумаг агент занял у фирмы для короткой продажи;
счет «Хранение» показывает, сколько полностью оплаченных клиентом
ценных бумаг разных выпусков хранит для него фирма по письменному
договору о хранении. Счет открывается каждому юшенту, для которого
фирма хранит ценные бумаги. Он корреспондируется со счетом
«Депо».
Счета местонахождения ценных бумаг:
счет «Денежная ссуда» показывает, сколько ценных бумаг' заложено
под банковскую ссуду. Открывается каждому кредитному учреждению,
которое финансирует сделки фирмы с ценными бумагами;
счет «Клиринг» показывает, сколько ценных бумаг фирма должна
поставить в клиринговый центр или получить оттуда, если центр оказывает
услуги по расчетам (нормальное сальдо - дебетово- кредитовое);
счет «Не поставлено» показывает, сколько ценных бумаг фирма не
поставила в оговоренный срок (нормальное сальдо — дебетовое);
счет «Не получено» показывает, сколько ценных бумаг фирма не
получила в оговоренный срок;
счет «В пути» показывает, сколько ценных бумаг находится в пути
более одного рабочего дня;
счет «Реестр» показывает, сколько ценных бумаг находится на перерегистрации.
Открывается каждому реестродержателю;
