ВНУТРЕННИЙ УЧЕТ ЦЕННЫХ БУМАГ В БРОКЕРСКОЙ ФИРМЕ


Глава 1 Глава 2 Глава 3
Обеспечение прозрачности рынка ценных бумаг зависит
от информации, которая поступает от профессиональных посредников.
Для однотипности ведения внутреннего учета Федеральная комиссия по
рынку ценных бумаг предъявляет определенные требования к профессиональным
участникам и порядку внутреннего учета ценных бумаг, по
которым осуществляются операции. При этом брокерские и дилерские
фирмы руководствуются постановлением ФКЦБ «Об утверждении Временного
положения "О лицензировании брокерской и дилерской деятельности
на рынке ценных бумаг"» от 19 декабря 1996 г. № 22 и Временного
положения «О порядке осуществления брокерской и дилерской деятельности
на рынке ценных бумаг».
В данном документе предусматриваются следующие требования к
брокерской и дилерской деятельности:
• исполнять поручения клиентов в полном соответствии с полученными
от них указаниями;
• доводить до сведения клиентов всю необходимую информацию,
связанную с осуществлением поручений клиентов и исполнением обязательств
по договору купли-продажи ценных бумаг;
• исполнять поручения клиентов в порядке их поступления с учетом
условий поручений клиентов;
• обеспечить надлежащее хранение и отдельный учет ценных бумаг;
• утвердить внутренние процедуры и правила ведения учетных регистров
и составление внутренней отчетности в соответствии с требованием
ФКЦБ.