При этом форма выпуска должна быть однозначно определена в учредительных документах и (или) в решении о выпуске
ценных бумаг, а также в проспекте эмиссии ценных бумаг. Невыполнение
эмитентом этих требований является основанием для отказа в регистрации
выпуска ценных бумаг. Форма эмиссионных ценных бумаг может
быть изменена по решению органа управления эмитента, который принял
решение о выпуске ценных бумаг. При этом форма выпуска может быть
изменена только с согласия всех владельцев ценных бумаг данного выпуска
и после регистрации такого решения в уполномоченном государственном
органе.
В решении не могут предусматриваться привилегии одним инвесторам
в ущерб других. Привилегии могут быть предоставлены только
акционерам данного эмитента, владеющим и голосующими акциями, и
ценными бумагами, конвертируемыми в голосующие акции. Для них
цена размещения может быть установлена ниже на 10%, чем цена размещения,
установленная для других.
Кроме того, эмитент вправе включить в решение о выпуске ограничения:
• касающиеся числа акций или номинальной стоимости акций, принадлежащих
одному акционеру;
• на приобретение его ценных бумаг нерезидентами.
Если выпуск ценных бумаг осуществляется в порядке закрытой подписки,
то в решении о выпуске определяется круг лиц, среди которых
эмитент будет размещать ценные бумаги.
Если выпуск ценных бумаг происходит в порядке распределения среди
акционеров, то обязательно указывается источник, за счет которого
увеличивается уставный капитал.
II этап. Подготовка проспекта эмиссии. Проспект эмиссии составляется
при распределении акций среди учредителей и акционеров, при
конвертации и закрытой подписке, если число потенциальных приобретателей
превышает 500 и (или) объем эмиссии (номинальная стоимость
выпуска) превышает 50 000 МРОТ, а также при открытой
подписке.
Проспект эмиссии включает пять разделов:
А — данные об эмитенте;
Б данные о финансовом положении эмитента;
В — сведения о предыдущих выпусках ценных бумаг;
Г — сведения о размещаемых ценных бумагах;
Д — дополнительная информация.
Раздел А. Наиболее важными в данном разделе являются сведения
об учредителях эмитента, структуре и органах управления, о специализации
или основной выпускаемой продукции, о наличии филиалов
или дочерних организаций, об аффилированных лицах эмитента.
