Рейтинговая система IВСА для банков разработана для того, чтобы помочь пользователям сделать заключение о том, получит ли банк поддержку в случае финансовых затруднений (правовой рейтинг), или чтобы оценить текущую деятельность банка (индивидуальный рейтинг).
Правовые рейтинги (табл. 16) оценивают вероятность получения банком поддержки от государства или от своих акционеров в случае финансовых трудностей. Такая оценка важна в настоящее время для банков в таких странах, как США, Швеция и Италия, а также Великобритания.
Таблица 16
Правовые рейтинги агентства IВСА
Рейтинг Характеристики
1
Банк, который имеет соответствующие права и (или) значимость и которому в случае необходимости определенно будет оказана помощь со стороны государства. Государство при этом должно принадлежать к числу ведущих развитых стран
2
Банк, который не имеет права на государственную поддержку, но который мог бы получить такую поддержку при необходимости. Государство должно обладать значительными средствами для оказания такой помощи
3
Банк, владельцы которого имеют высокую репутацию и значительные ресурсы, которые обеспечили бы поддержку акционеров в случае необходимости
4
Банк, для которого поддержка акционеров или властей вероятна, но не гарантирована (может быть, например, вследствие того, что у акционеров нет достаточных средств)
5
Банк не может рассчитывать на какую-либо поддержку извне
Правовой рейтинг является главным показателем при оценке кредитного риска, но для вынесения заключения об экономических достоинствах банка (таких, как качество управления и доля собственного капитала) применяют дополнительный набор рейтингов. Те, кто пользуется рейтингами 1ВСА, должны делать свои собственные заключения о банке по правовому и индивидуальному рейтингам 1ВСА, представленным в табл. 17.
Таблица 17 Индивидуальные рейтинги агентства 1ВСА
Рейтинг
Характеристики
А
Великолепный баланс. Благоприятная структура кредитного портфеля. Устойчивая динамика высокой прибыли
В
Эффективность работы банка в целом лучше или такая же, как и у его конкурентов. Выполнение обязательств. Нет значительных проблем. Здоровая структура кредитного портфеля
С
Нормальная структура кредитования, но с присутствием некоторых тревожных симптомов. Возможно, что эффективность работы ниже, чем у конкурентов
D
Банк с явно низкой степенью эффективности работы. Низкая рентабельность. Баланс ниже среднего. Погашение долгов банком возможно, но это потребует времени
Е
Банк с серьезными проблемами, которые требуют или, вероятно, потребуют внешней поддержки