Банковская деятельность неизбежно связана с риском. Риск означает неопределенность, связанную с некоторым событием. И какие бы усилия банк не предпринимал для минимизации рисков, они всегда существуют - вопрос только в их величине. “С Божьей помощью у вас всегда будет какое-то количество убытков. Но вы сами не должны нарываться на риск”. Управление риском - это сердцевина управления финансами банка. В основе финансового управления банком - способность управлять балансовыми и внебалансовыми портфельными рисками. Под величиной риска принято понимать вероятность наступления того или иного нежелательного события, где под последним понимается событие, неблагоприятное для чистой текущей стоимости фирмы. К сожалению, к понятию финансового риска в полной мере применимо высказывание маршала Фоша о военном искусстве: сущность его довольно проста, но, к несчастью, его сложно претворить в жизнь.
Обычно различают следующие виды рисков (риски внешние и внутренние):
Кредитный риск [default risk] - 1) риск того, что заемщик не уплатит по ссуде;
2) вероятность того, что стоимость части активов фирмы, а особенно кредитов, уменьшится или сведется к нулю или фактическая доходность по данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого уровня;
3) вероятность невозврата кредитов;
4) вероятность значительных убытков по кредитам и другим активам вследствие невыполнения заемщиком своих обязательств.
[Номинальная и рыночная стоимость кредитов]
Процентный (рыночный, курсовой) риск - 1) риск того, что цена активов упадет из-за роста нормы процента;
2) вероятность того, что изменение процентных ставок уменьшит чистую процентную маржу банка;
3) неблагоприятные изменения стоимости активов и пассивов вследствие изменения процентных ставок;
4) вероятность сокращения спрэда банка между процентными доходами и процентными расходами вследствие изменения процентных ставок;
5) неопределенность дохода от ценной бумаги с фиксированным доходом, возникающая вследствие неожиданных колебаний стоимости актива из-за изменений процентной ставки.
Реинвестиционный риск - неопределенность доходности актива с фиксированным доходом, порождаемая непредсказуемостью процентной ставки, по которой доходы от актива могут быть реинвестированы.
