План по источникам и использованию средств



Данный документ показывает, на что расходуются средства, полу­ченные предприятием в качестве доходов от собственной хозяйст­венной деятельности и из других источников. Цель такого плана — дать ясную картину, из чего складываются средства предприятия и каким образом они будут тратиться на прирост активов или на по­крытие задолженности.
План по источникам и использованию средств помогает и пред­принимателю, и потенциальному инвестору лучше понять финансовое положение предприятия и оценить эффективность выбранной финан­совой политики.
Прогнозный балансовый отчет подготавливается путем корректировки балансового отчета за предыдущий, только что закончившийся год, с учетом всех тех видов деятельности, которые предполагается использовать в течение бюджетного периода. Такой отчет необходимо иметь по следующим причинам:
может вскрыть отдельные неблагоприятные финансовые проблемы, решением которых руководство заниматься не планировало;
служит в качестве высокоточного инструмента контроля всех остальных перспективных планов на предстоящий период деятельности компании;
помогает руководству выполнять расчеты различных коэффициентов и показателей;
помогает определит перспективные источники финансирования и важнейшие обязательства прогнозного периода.