Преступления в сфере расчетных отношений


Для организации сотрудничества по конкретным проектам стороны создают совместный научно-технический центр, призванный координировать научно-техническую политику в области информационной безопасности банков, оснащать их сертифицированной техникой защиты информации, оказывать помощь в получении соответствующих лицензий, проводить научно-методическую и консультационную деятельность. Примечания

  1. Остроумов С. С. Преступность и ее причины в дореволюционной России. М.. 1980. С. 69.
  2. Бовыкин В. И. Формирование финансового капитала в России, конец XIX-1908 г. М.. 1987. С. 271.
  3. См. подробно: Ларичев В.Д. Как уберечься от мошенничества в сфере бизнеса: Практическое пособие. – М.: Юрист, 1996, Гл. 2, параграф 1и3.
  4. Подробнее об этом см.: Ларичев В.Д. Как уберечься от мо-шенничества в сфере бизнеса.- М.: Юристъ, 1996. С. 45 – 54.
  5. Понятие "особо крупного размера" закон не раскрывает.
  6. Аминов Д.И., Ревин В.П. Преступность в кредитно-банковской сфере в вопросах и ответах. – М.: Изд-во "Брандес", 1997. – С. 99.

9.3 Преступления в сфере расчетных отношений
Механизм расчетных отношений играет важную роль в обеспечении непрерывности и эффективности платежного оборота, в котором деньги функционируют как средство платежа, используются для выполнения обязательств предприятиями, частными лицами, государством. Расчетные отношения обслуживают два вида платежного оборота – наличный и безналичный.
При осуществлении наличных расчетов возможно совершение различных хищений физическими лицами, работниками банков, предприятий. Налично-денежные расчеты широко распространены в теневой экономике для уклонения от налогов и легализации доходов, полученных преступным путем.
Вместе с тем наиболее важную функцию выполняют в экономической системе безналичные расчеты, использование которых в преступных целях нанесло значительный ущерб государству и другим субъектам экономических отношений. Рассмотрим некоторые наиболее криминогенные формы безналичных расчетов и возможные варианты их использования в преступных целях.
Преступления при расчетах платежными поручениями
Платежное поручение представляет собой поручение предприятия обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета. Данная форма может быть следующим образом использована в криминальных целях. Если платеж совершается до отгрузки товара, то поставщик может, не выполнив условия договора, удерживать полученную сумму, причиняя покупателю имущественный ущерб.

Если средства не присвоены, то налицо причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием, если присвоены – мошенничество.
В случае, когда условиями договора предусмотрена оплата после отгрузки товара, возможно причинение имущественного ущерба поставщику со стороны покупателя. При такой форме расчетов также имеют место случаи присвоения товара покупателем.

Конкретные схемы могут быть самыми разнообразными.
Предоплата "солидному" предприятию. Осторожные бизнесмены не спешат делать предоплату малознакомым фирмам. В этом случае мошенники, обладающие достаточным первоначальным капиталом, перекупают известную фирму, которая добросовестно выполняла свои обязательства. Важнейшим условием перекупки является конфиденциальность сделки, то есть смена собственника держится сторонами в строгом секрете. Убеждая клиента сделать предоплату, новые владельцы называют предприятия, с которыми прежние собственники работали долго и успешно.

Мошенники даже дают телефоны партнеров, не информированных о смене собственников фирмы. Клиенту такие партнеры подтверждают исполнительность предприятия.

Клиент соглашается на авансовый платеж. Далее мошенники действуют по описанной выше схеме "Использование системы предоплаты".
Преступления при использовании аккредитивной формы расчетов.
Сущность аккредитивной формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему ее банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка, оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.


Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии предоставления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.
Если банк, выставивший аккредитив (банк-эмитент), по поручению плательщика (покупателя) переводит средства в другой банк – банк поставщика, то для осуществления платежа при выполнении всех условий, предусмотренных в аккредитиве, в банке поставщика открывается отдельный балансовый счет "Аккредитивы)
В условиях аккредитивной формы расчетов возможно мошенническое присвоение денежных средств со стороны поставщика-получателя денежных средств. В этом случае преступник без отгрузки товара направляет в банк подделанные документы об отгрузке или других условиях аккредитива, получает зачисленные на счет денежные средства и скрывается.

Данный вид преступления встречается довольно редко.
Расчеты чеками
При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетных чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю).
Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами, выступают платежным средством и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законами Российской Федерации. Не допускаются расчеты чеками между физическими лицами.
Бланки чеков являются бланками строгой отчетности. Чековая книжка представляет собой бланки чеков "Расчетный чек", сброшюрованные в книжки установленного образца по 10, 25 и 50 листов. Бланки чековых книжек – документы строгой отчетности и их форма устанавливается Центральным банком РФ. Для получения чековой книжки предприятия представляют в обслуживающий их банк заявления. Банк депонирует средства заявителя на отдельном счете, с которого оплачиваются чеки.

Клиент получает в банке чековую книжку с указанием суммы, депонированной банком, в пределах которой он может выписывать чеки. Клиентам с устойчивым финансовым положением и стабильной платежной дисциплиной при наличии соответствующего договора может быть выдана чековая книжка под гарантию банка (без депонирования средств).
В условиях широкого распространения расчетов чеками данные ценные бумаги часто становятся предметом преступного посягательства, а также инструментом хищений денежных средств в банковских учреждениях.
Как правило, незаконное использование чеков становится возможным в результате их хищения у владельца путем кражи, разбоя, грабежа, мошенничества. Реже встречаются случаи незаконного использования утерянных владельцем чеков.

Наиболее широко распространено хищение чеков мошенническим путем.
По данным специалистов, распространена подделка чеков, которая может быть различных видов. Частичная фальсификация реквизитов подлинного чека.

При этом используется подлинный чек, на котором путем травления, дописки, допечатывания или иным образом изменяют основные реквизиты чека (цифровые и письменные обозначения суммы платежа, наименование чекополучателя).
Полная подделка реквизитов подлинного чека осуществляется посредством нанесения на чистых бланках предварительно похищенных чеков основных его реквизитов.
В качестве примера можно привести массовые мошенничества с чеками с грифом "Россия". Они были введены в обращение в июле 1992 года и имели цель совершенствовать систему взаиморасчетом между коммерческими банками. Однако контроль за обращением чеков должным образом налажен не был, чем и воспользовались мошенники. Чеки с грифом "Россия" широко использовались для присвоения денежных средств банков. При этом схемы совершения преступления были довольно разнообразны.

В качестве примера рассмотрим одну из них.

  • Первый этап – регистрация фиктивной фирмы.
  • Второй этап – открытие счета в банке.
  • Третий этап – предъявление к оплате чека на крупную сумму, якобы полученную в счет выполнения какого-либо обязательства. В соответствии с действовавшими правилами деньги зачислялись на счет фирмы до списания средств со счета чекодателя, а чек отсылался в Центральный банк, где сумма переводилась из одного коммерческого банка в другой.
  • Четвертый этап – преступники снимают со счета наличные деньги и скрываются.

После того, как банк мнимого плательщика доказывал необоснованность списания с его счета средств, списанные суммы Центральным Банком восстанавливались за счет средств коммерческого банка, которому был предъявлен чек (1). В связи с высокой криминогенностью данного платежного инструмента с 15 ноября 1992 г. чеки "Россия" разрешено использовать тольо юридическим лицами в одногороднем обороте и только через специально указанный РКЦ.
Зачисление средств на счет чекодержателя производится только после зачисления средств коммерческого банка, обслуживающего чекодержателя, после списания средств со счета банка – плательщика.



Содержание раздела