Счета физических лиц


При открытии валютного счёта коммерческие банки учитывают: наличие у клиента квалифицированного финансового аппарата, подготовленного для осуществления валютных операций; законность источников поступления валютных ценностей; перспективы внешнеэкономической деятельности с точки зрения валютных поступлений. При открытии валютного счёта банк может потребовать от клиента акт последней ревизии (аудиторскую справку) или бухгалтерский отчёт на последнюю отчётную дату.
В связи с обязательной продаж ей части валюты российскими юридическими и физическими лицами в валютный резерв Банка России и непосредственно на внутреннем валютном рынке юридическим лицам-резидентам открываются два параллельно существующих счёта:

  • транзитный валютный счёт;
  • текущий валютный счёт.


Транзитный валютный счёт предназначен для зачисления всех поступлений в инвалюте в пользу юридического лица-резидента, включая экспортную выручку, подлежащую обязательной продаже. Все предприятия экспортёры обязаны осуществлять обязательную продажу 50% экспортной выручки через уполномоченные банки на внутреннем валютном рынке.
Текущий валютный счёт предназначен для учёта средств, остающихся в распоряжении юридического лица после обязательной продажи части экспортной выручки (50% выручки и другие поступления, не подлежащие продаже). Прямое зачисление средств на текущий валютный счёт производится тогда, когда из платёжного документа следует, что обязательная продажа уже осуществлена или валютные поступления освобождены от по закону от такой продажи.

С этого счёта валюта может быть использована на любые цели, предусмотренные законодательством.
Также юридическим лицам-резидентам может быть открыт специальный транзитный счёт, который открывается в целях учёта совершаемых резидентом операций покупки инвалюты на внутреннем валютном рынке и её обратной продажи. Предприятия импортёры могут купить инвалюту на внутреннем валютном рынке для оплаты контрактов и для выплаты комиссионных вознаграждений уполномоченному банку.

Приобретённая валюта должна быть переведена в другую страну в оплату импортных товаров и услуг.

Если по истечении 7 дней не произошло списание средств, то она должна быть продана обратно.
За ведение валютного счёта банк может взимать комиссионные вознаграждения. Тарифы комиссионных вознаграждений устанавливаются коммерческими банками самостоятельно.
За хранение валюты на текущем валютном счёте банк может начислять проценты. Проценты начисляются, как правило, при величине остатка вклада не менее 50 000 долларов США.

Проценты начисляются ежедневно, а выплачиваются 1 раз в год.

Проценты по остаткам на транзитных валютных счетах уполномоченными банками не начисляются.
На валютные счета юридических лиц-резидентов зачисляются: экспортная выручка, переведённая из-за границы за товары, выполнение работ; валюта, приобретённая на внутреннем рынке; дивиденды, доходы в инвалюте; валютные вклады участников юридического лица с участием иностранного партнёра в уставный капитал.
Средства, числящиеся на текущем валютном счёте, могут быть по распоряжению клиента:

  • направлены на оплату импортируемых товаров, оказанных услуг или выполнение работ;
  • использованы на погашение задолженности по ссудам, полученным в инвалюте; на оплату банковских комиссий и почтово-телеграфные расходы; на выплату командировочных;
  • использованы для продажи на внутреннем рынке.


Юридические лица с участием иностранного партнёра могут перечислять средства, числящиеся на текущем валютном счёте, за границу в виде дивидендов иностранным учредителям из уставного фонда юридического лица с участием иностранного партнёра. Порядок таких изъятий оговаривается специально в учредительских документах.
Платежи с текущего валютного счёта осуществляются в пределах средств, имеющихся на счёте. Овердрафный кредит не предоставляется (выдача банком средств сверх остатка на текущем счёте клиента).

2.2. Счета физических лиц.

Физическим лицам-резидентам могут быть открыты следующие виды валютных счетов:

  • текущий валютный счёт;
  • срочный депозит;
  • валютный счёт типа А;
  • текущий счёт типа Б.
<

p>
На текущем валютном счёте находятся средства резидента, он может ими распоряжаться по своему усмотрению, если это не противоречит законодательству.
Срочный депозит счёт валютного вклада. Это средства на депозитных счетах, депозитные сертификаты, межбанковские депозиты, сберегательные вклады в инвалюте, векселя.
Валютный счёт типа А с него разрешается свободный вывоз и перевод валюты за границу.
Текущий валютный счёт типа Б это счёт с частичными ограничениями на вывоз и перевод валюты за границу.
Для открытия валютных счетов физическое лицо-резидент предоставляет в банк:

  • заявление;
  • паспорт,

на основании которых банк заключает с ним договор о валютном вкладе.
Клиенту выдаётся 1 экземпляр договора и сберегательная книжка.
Средства на счета клиентов физических лиц могут поступать в наличной и безналичной форме. Физические лица-резиденты могут без ограничений вносить на свои счета наличную инвалюту.

При взносе наличных валютных средств от резидента не требуется указывать источник происхождения инвалюты.


3. Счета нерезидентов.

Нерезиденты могут иметь счета в иностранной валюте и в валюте РФ в уполномоченных банках. Порядок открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в иностранной валюте и в валюте РФ устанавливает Банк России.
Нерезиденты имеют право продавать и покупать иностранную валюту за валюту РФ в порядке, устанавливаемом Банком России.
Нерезиденты имеют право беспрепятственно переводить, вывозить и пересылать из РФ валютные ценности при соблюдении таможенных правил, если эти валютные ценности были ранее переведены, ввезены или пересланы в РФ или приобретены в РФ.
При этом физические лица - нерезиденты могут вывозить из РФ при соблюдении таможенных правил наличную иностранную валюту в размере, не превышающем сумму иностранной валюты, ранее ввезенную, переведенную или пересланную в РФ, с предоставлением документов, подтверждающих ее ввоз, перевод или пересылку в РФ.

Уполномоченные банки могут открывать нерезидентам
следующие типы банковских счетов в валюте Российской Федерации:

  • счет типа "К" ("конвертируемый счет") открывается физическим лицам - нерезидентам, юридическим лицам - нерезидентам, в том числе банкам - нерезидентам, и официальным представительствам для расчетов в валюте РФ. Денежные средства на счетах типа "К" могут использоваться для покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ в порядке, установленном Банком России;
  • счет типа "Н" ("неконвертируемый счет") открывается физическим лицам - нерезидентам, юридическим лицам - нерезидентам, в том числе банкам - нерезидентам, и официальным представительствам для расчетов в валюте РФ. Денежные средства на счетах типа "Н" могут использоваться для покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ;
  • счет типа "Ф" ("счет физического лица") - открывается физическим лицам - нерезидентам для расчетов в валюте РФ. Денежные средства на счетах типа "Ф" могут использоваться для покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ в порядке, установленном Банком России.


Количество банковских счетов типа "К", "Н", "Ф", открытых на имя одного нерезидента в одном или в нескольких уполномоченных банках, не ограничивается.
Счета типа "К", "Н" и "Ф" открываются уполномоченными банками на основании заключенных с нерезидентами договоров банковского счета. От имени юридического лица - нерезидента договор банковского счета с уполномоченным банком может быть заключен руководителем филиала (представительства) юридического лица - нерезидента, действующим на основании доверенности юридического лица - нерезидента.
Официальные представительства заключают с уполномоченными банками договор банковского счета от своего имени.
Для открытия счетов типа "К", "Н" юридические лица - нерезиденты, банки - нерезиденты и официальные представительства представляют в уполномоченный банк:

  • легализованные в посольстве (консульстве) Российской Федерации за границей документы, подтверждающие правовой статус юридического лица по законодательству страны, где создано это юридическое лицо, в частности, учредительные документы и документы, подтверждающие государственную регистрацию юридического лица;
  • заверенную в установленном порядке копию положения о филиале (представительстве), если договор об открытии счета типа "К" или типа "Н" заключает с уполномоченным банком от имени юридического лица - нерезидента руководитель филиала (представительства) юридического лица - нерезидента, действующий на основании доверенности юридического лица - нерезидента; заверенную в установленном порядке карточку с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом в валюте РФ. В случае электронного обмена документами между юридическим лицом - нерезидентом и уполномоченным банком устанавливается процедура признания аналога собственноручной подписи, а также заключается договор о порядке и условиях его использования.


В случае заключения договора об открытии счета типа "К", "Н" представителем юридического лица - нерезидента или официального представительства или в случае распоряжения счетом типа "К", "Н", "Ф" представителем нерезидента представитель должен подтвердить свои полномочия доверенностью.



Содержание раздела