Банки и банковские системы
(теория и пути совершенствования)
Теория банков и банковских систем
Почему важно знать, как работают банки
В современном мире банковские системы представляют собой сложнейшие информационные системы, знание принципов функционирования которых должно входить в минимум знаний современного образованного человека. К сожалению, этих знаний не имеет подавляющее большинство не только просто образованных людей, но даже и специалистов, тесно соприкасающихся с проблемами денег. Современное экономическое образование в большинстве вузов не предполагает даже знакомства с принципами функционирования банковских систем, хотя деньги основная категория в этой области деятельности используются именно через банковские системы, и их устройство, и принципы их функционирования непосредственно влияют на денежную систему и на возможности использования денег.
Более того, по нашему глубокому убеждению, вопросы устройства банковской системы и принципов их функционирования должно входить даже в школьное базовое образование, ведь с банками соприкасается в настоящее время любой человек не только в профессиональной, но и личной жизни.
Банки в бумажно-денежной системе
Банки достигли своего расцвета в счетно-денежной системе, более того, они и сформировали эту денежную систему. Но сначала мы рассмотрим банки в бумажно-денежной системе.
Банковские балансы и Т-счета
Заметим, что в качестве основного иллюстрационного материала мы будем использовать бухгалтерские балансы банков и извлечения из них, которые называются Т-счета-ми. Т-счет это извлечение из баланса, в котором отражены только те счета бухгалтерского баланса, в которых произошли изменения в результате той или иной банковской операции. Другими словами, если баланс отражает статику, состояние банка на дату его составления, то Т-счета отражают динамику банка.
Рассмотрим процесс создания некоторого банка в бумажно-денежной системе. Предположим, некто решил создать банк и уговорил несколько человек вложить деньги в банк. Будем денежные средства описывать в некоторых денежных единицах д.е.
Пусть всего вложено 1000 д.е., которые банкир разместил в собственной банковской сейфе.
Тогда мы получаем следующий начальный баланс банка.
Отметим важные особенности, присущие именно банковским учреждениям. Деньги банка не принадлежат банку. Более того, банк не имеет права ими распоряжаться. Деньги принадлежат клиентам, и только они имеют право ими распоряжаться. Они помещены в банк всего лишь на хранение.
И в любой момент времени клиенты банка имеют право их забрать полностью или частично, а также пополнить свой счет. Такого рода счета называются расчетными счетами. А обслуживание клиентов, связанное с хранением денег, с возможностью в любой момент их использовать без какого-либо объяснения причин и назначения, называется расчетным обслуживанием.
Таким образом, расчетное обслуживание является главной функцией банка.
Рассмотрим теперь на Т-счетах, как происходит расчетное обслуживание.
Проанализируем снятие денег со счета, например один из клиентов решил снять со счета 100 д.е. При этом банк выдал их из кассы, уменьшив соответственно один из счетов.
И если, к примеру, все клиенты пожелают снять свои вклады в наличном виде, то банк не сможет выполнить эти требования и вынужден будет объявить себя банкротом.
Кредитные операции вторая главная функция банка. Именно кредитная функция является главным источником получения банком средств как для своего функционирования, так и для получения прибыли. И мы видим главное свойство банка. Банк принципиально является неустойчивым финансовым учреждением. Конечно, любые коммерческие учреждения в современной экономике являются неустойчивыми, то есть могут в принципе обанкротиться.
Но банкротство иных учреждений, как правило, связано с собственной коммерческой деятельностью, с ее неквалифицированным ведением. Но в случае с банком он может оказаться банкротом вне связи с собственной деятельностью. При осуществлении его клиентами вполне легальных и нормальных действий может произойти банкротство банка, если эти легальные и допустимые действия окажутся совпадающими по времени. Именно это и является причиной массовых банковских банкротств. Банковская паника, приводящая к массовому изъятию вкладов, как раз и является главной причиной самых крупных банковских катастроф.
Так было во время банковского краха в США в 1929 году, так было в 1998 году во время дефолта краха банковской системы в России.
Кредит выдается на определенный срок. Возврат кредита описывается следующим Т-счетом:
Возврат кредита сопровождается уменьшением денег в денежной системе.
Чем отличается кредит от займа
Нужно отличать кредитные операции от заемных. При кредитных операциях происходит создание новых денежных средств и общее увеличение денег в денежной системе. Заем всего лишь изменение прав распоряжения деньгами. Заимодатель передает свои денежные средства на условленный срок заимополучателю.
При это сумма займа на этот срок находится в полном распоряжении заимополучателя, заимодатель на этот срок теряет право распоряжение деньгами.
Покажем сущность займа на примере баланса некоторой небанковской (займовой) организации. Пусть эта организация привлекла некоторую сумму, например 1000 д.е., для осуществления займовых операций. Это могут быть деньги самого заимодателя, либо деньги некоторых посторонних лиц.
С этими лицами заключается договор, по которому они представляют деньги на установленный срок в распоряжение этой займовой организации, которая и имеет полное право распоряжения ими. Пусть эта организация выдала заем заимополучателю. Тогда баланс этой организации будет иметь вид:
Неиспользованные средства могут находиться либо в кассе самого заемного учреждения, либо в некотором банке.
На первый взгляд этот баланс полностью аналогичен балансу банка. На самом деле смысл их совершенно различен. В балансе банка все клиенты, средства которых отражены в пассиве, являются распорядителями денежных средств. В балансе заемного учреждения средствами, отраженными в пассиве, распоряжается само заемное учреждение.
Владельцы привлеченных средств могут распорядиться ими только по окончании срока предоставления средств, могут их оставить или забрать. Соответственно и сроки займа должны быть увязаны со сроками, на которые предоставлены средства самому учреждению.
При предоставлении займа деньги из займового учреждения выводятся, использовать их внутри займового учреждения, как это возможно в банке, не возможно. Другими словами, займовое учреждение не имеет право осуществлять расчетное обслуживание.