q - период.
Начисление процентного платежа - капитализация - может быть годовой, полугодовой, квартальной и месячной.
59. Ресурсы КБ, особенности их формирования
Ресурсы банка - это по существу пассивы. Именно пассивные операции в значит. степени предопределяют условия, формы и направления использования ресурсов. Пассивы КБ формируются в процессе осуществления пассивных операций, к которым можно отнести: первичную эмиссию ценных бумаг КБ, капитализацию части прибыли, кредиты и кредиторскую задолженность других ю/л и привлечение средств клиентов во вклады.
Ресурсы банка состоят из собственных средств, которые непосредственно принадлежат банку, и заемных, которые привлекаются на время.
1. Особенностью собственного капитала банка от собственных средств других предприятий заключается в том, что собственный капитал банков составляет примерно 12% в общей структуре ресурсов банка, у небанковских же организаций - 40-50%. Но несмотря на небольшой удельный вес, собственный капитал банка выполняет жизненно-важные функции:
регулирующая. Помимо обеспечения финансовой основы для операций банков и защиты интересов вкладчиков, банки выполняют регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами, позволяющими гос. органам осуществлять контроль над операциями.
Структура собственных средств (12% в общ. структуре средств банка):
На долю привлеченных средств приходятся оставшиеся 88%, в т.ч.
ЦБ требует от коммерческих банков увеличения размеров собственного капитала в соответствии с экономическими нормативами. Среди них одним из основных является минимальный размер УК, который определен Инструкцией №1 в 1992 г. с изменениями в апреле 1996г.
Структура банковских ресурсов отдельных коммерческих банков зависит от степени их специализации (или универсализации), от особенностей их деятельности, от состояния рынка ссудных капиталов и других факторов.
Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и изменяется на протяжении года, в частности, в зависимости от характера использования получаемой прибыли.
Основные источники увеличения собственных средств банка:
Резервы банка создаются из прибыли. В числе основных являются:
Помимо собственного капитала, существует дополнительный капитал банка, который образуется за счет разницы между курсами продажи простых и привилегированных акций и их номинала.
К собственным ресурсам также относится прибыль. Нераспределенная прибыль - накапливаемая сумма прибыли, которая остается в распоряжении банков. Часть ее - на выплату дивидендов, на уплату налогов, на формирование внутренних резервных фондов.
Оставшаяся часть - в фонд денежных средств в распоряжении дирекции банка и собрания акционеров.
2. Привлеченные средства: депозиты и прочие привлеченные средства.
Депозиты представляют собой записи в банковских книгах, свидетельствующие о наличии определенных требований клиентов к банку, или денежные средства клиентов в банках в форме вкладов по соглашениям и договорам. Они делятся:
Классификация депозитов может быть различной:
По степени ликвидности (по срокам востребования):
Депозиты по срокам:
Привлеченные ср-ва КБ формируют преобладающую часть банковских ресурсов.
1. Депозиты.
1.1. Вклады до востребования (бессрочные депозиты) - м.б. изъяты вкладчиком или переведены другому лицу по первому требованию владельца. Вкладчику открывается текущий счет, по которому можно получить в любое время наличные деньги или выписать чек.
1.2. Срочные вклады - зачисляются на депозитные счета на определенный срок, и по ним выплачиваются проценты. Владелец получает сертификат.
Для банка срочные вк. более привлекательны, т.к. в теч. определенного срока позволяют ему хранить меньший резерв, чем по вкладам до востребования.
1.3. Сберегательные депозиты - это приносящие процент нечековые вклады, которые можно изымать немедленно. Сущ-ют следующие виды депозитов:
- счета на сберкнижке;
- счета с выпиской состояния сбер. вклада;
- депозитные счета денежного рынка.
Эти депозиты являются главным источником банковских ресурсов.
2. Займы (кредиты).
Увеличение спроса на банковские кредиты, повышение темпов инфляции и относительно медленный рост вкладов до востребования обусловили необходимость привлечения банками дополнительных источников. Среди них:
2.1. Кредиты, полученные у других банков. Получение займов у центрального резервного банка.
2.2. Ценные бумаги, проданные по соглашениям об обратном выкупе. Соглашения между банком и фирмой.
2.3. Займы на рынке евродолларов - финансовый инструмент управления пассивными операциями, возникающий на основе вкладов, выраженных в инвалюте.
Билет 27.
4. Функция денег как средства накоплния
Деньги выполняют функцию средства накопления, т.е. в деньгах находит выражение покупательная способность за определенный период времени. Кроме денег многие активы могут выполнять эту функцию: недвижимость, земля. произведения искусства, чеки, векселя. Средство накопления это актив, сохрняемый после продажи товаров и услуг и обеспечивающий покупательную способность в будущем.
Несмотря на то. что средств накопления довольно многои их доходность может превышать доходность накоплений, выраженных в денежной форме, деньги обладают важным преимуществом ликвидностью возможностью ипользования актива в качестве средства платежа и способность актива сохранять свою номинальную стоимость неизменной.